FLUJO DE CAJA

¿Sabe cuánto dinero tendría disponible para poder:

• aprovechar los descuentos que le otorgan sus proveedores?
• pagar sus pasivos en el momento oportuno?
• formular sus políticas de pagos de dividendos?
• tratar de adquirir bonos o acciones en la bolsa de valores, con la finalidad de ganar alguna utilidad?

Si no lo sabe...

Le sujerimos leer este libro que le explica muy sencillamente todos los conceptos relacionados con el Flujo de Caja. Aquí un adelanto para que tenga una idea.

¿Qué es el Flujo de Caja?

El Flujo de Caja (Cash Flow, en inglés) es la relación de los ingresos y gastos que una empresa va a experimentar en un periodo determinado. Se utiliza para prever la necesidad de recursos financieros en determinado momento.

¿Por qué es Importante el Flujo de Caja?

El Flujo de caja es importante, porque le permite al Gerente Financiero prever sus necesidades de efectivo a corto plazo, es decir tener una visión anticipada de los ingresos y egresos de efectivo esperados durante un periodo determinado. A su vez, se debe indicar que el Flujo de Caja, se utiliza como una medida de control de los gastos de efectivo de una empresa.

¿Qué persigue el Gerente Financiero al aplicar el Flujo de Caja en su empresa?

El aplicar el Flujo de Caja, hace que éste le indique la fecha en que la empresa necesita efectivo, con el fin de que el Gerente Financiero pueda negociar con el proveedor de manera anticipada, o solicitar préstamo sin pasar apremios financieros y cumplir de esta manera con las obligaciones corrientes. A su vez el Flujo de Caja, también le indica al Gerente Financiero, que cantidad de dinero tendría disponible para poder aprovechar los descuentos que le otorgan sus proveedores, pagar sus pasivos en el momento oportuno, formular sus políticas de pagos de dividendos, o tratar de adquirir bonos o acciones en la bolsa de valores con la finalidad de ganar algún tipo de utilidad. El Flujo de Caja es un claro indicador del comportamiento de la liquidez de la empresa, por ello el Gerente Financiero, como responsable del manejo del efectivo, debe mantener un adecuado control sobre dicho efectivo, para determinar cuales son las variaciones con lo presupuestado. Estas variaciones son debidas principalmente a cambios en los factores que afectan el efectivo, o circunstancias emergentes que afectan las operaciones normales del negocio o a una falta de control adecuado. Para lograr un adecuado control del efectivo, se recomienda preparar Flujos de Caja a corto plazo y evaluar en forma diaria la situación del efectivo o posición de caja y reprogramar mensualmente el presupuesto de efectivo de la empresa.

El control de los recursos a través del Flujo de Caja o Cash Flow permitirá a la empresa:

• Poder invertir en el mejoramiento o implementación de las líneas de producción o de servicios
• Pagar mayores dividendos, mejorando así la rentabilidad de la inversión de los accionistas
  
• Mejorar la imagen de la empresa, ante instituciones financieras y proveedores.

¿No querrá que le falte liquidez al momento de pagar sus obligaciones, verdad?

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